• Gemeente = Municipio o Comune della tua città
• Belastingdienst = Agenzia delle Entrate dei Paesi Bassi
• Kamer van Koophandel (KVK) = Camera di Commercio dei Paesi Bassi
• Toeslagen = Dipartimento per i sussidi nei Paesi Bassi
• DigiD = Firma digitale nei Paesi Bassi
• Sociale Verzekeringsbank (SVB) = Ufficio previdenziale nei Paesi Bassi.

Nei Paesi Bassi esistono quattro tipi di moduli per presentare la dichiarazione dei redditi:

• MODULO M: Questo modulo si utilizza per dichiarare i redditi nell’anno in cui il dichiarante arriva o parte dai Paesi Bassi. È fondamentale presentare il certificato di residenza / registrazione o di cancellazione del residente presso il municipio (Gemeente).
• MODULO P: È il modulo per i residenti e si utilizza per dichiarare i redditi quando si è trascorso un intero anno solare, dal 1° gennaio al 31 dicembre, nei Paesi Bassi, ovvero quando si è stato registrato / residente nel proprio municipio (Gemeente) per l’intero periodo con indirizzo olandese. Si devono dichiarare i redditi, le proprietà, i conti bancari, le azioni all’interno e all’esterno dei Paesi Bassi. Si raccomanda di controllare le convenzioni fiscali del paese in cui si posseggono gli attivi.
• MODULO C: Se ci si è registrati presso il municipio (Gemeente) per tutto l’anno solare, dal 1° gennaio al 31 dicembre, come RNI (non residente), ovvero con un indirizzo al di fuori dei Paesi Bassi, allora si deve dichiarare con questo modulo. Si devono dichiarare i redditi provenienti dall’Olanda.
• MODULO F: È il modulo di dichiarazione per l’anno di decesso della persona. Il Belastingdienst (agenzia delle entrate) lo invierà all’indirizzo di corrispondenza in uso per contattare il parente più vicino. I debiti, i redditi o i beni passano al familiare della persona deceduta.

Tutte le persone che risiedono nei Paesi Bassi e hanno un qualche tipo di reddito devono presentare la dichiarazione dei redditi.

Se hai ricevuto una lettera di invito dall’Agenzia delle Entrate (Belastingdienst), sei obbligato a presentare la dichiarazione dei redditi alla data indicata nella lettera di invito, altrimenti riceverai una multa per la mancata presentazione tempestiva. In generale, la lettera può indicare che devi inviare la dichiarazione tra marzo e aprile dell’anno in cui hai ricevuto la lettera.

Se non hai ricevuto la lettera di invito da parte del Belastingdienst, ma hai avuto redditi durante l’anno 2022, devi presentare la dichiarazione dei redditi tra il 1° marzo e il 30 aprile del 2023; nel caso in cui dovessi pagare più di 49 euro di tasse nella dichiarazione dei redditi, sei obbligato a presentarla. Tuttavia hai fino a 5 anni per farlo.

La dichiarazione dei redditi deve essere inviata tra marzo e aprile dell’anno successivo a quello che si desidera dichiarare; nei Paesi Bassi l’anno fiscale va dal 1° gennaio al 31 dicembre.

Se ti è stata inviata una lettera con una data di scadenza, devi rispettare quella data indicata nella lettera, altrimenti riceverai una multa per la presentazione tardiva della dichiarazione.

Ad esempio, se desideri presentare la dichiarazione dei redditi per il 2022, puoi farlo tra il 1° marzo e il 30 aprile del 2023; tuttavia hai fino a 5 anni per farlo.

a. Individui

Se hai lavorato come dipendente

• Busta paga annuale 2022 (Jaaropgaaf 2022)
• Dichiarazione dei redditi dell’anno precedente (Jaaroverzicht 2021)
• Estratti bancari personali (Jaaroverzicht 2022)

Se hai acquistato una proprietà nei Paesi Bassi

• Rapporto annuale del mutuo 2021 (Jaaroverzicht hypotheek 2022)
• Valutazione della proprietà dell’anno precedente (WOZ 2021)
• Se è l’anno dell’acquisto, includi anche le spese di acquisto.

b. Se hai un partner fiscale

• Puoi presentare la dichiarazione congiunta con il tuo partner solo se siete partner fiscali. Il partner fiscale è la persona registrata con il tuo stesso indirizzo nei Paesi Bassi e inoltre siete sposati, convivete o avete figli in comune, o siete proprietari di una casa insieme.

c. Autonomi (eenmanszaak)

• Rapporto delle dichiarazioni dell’IVA (BTW – Omzetbelasting)
• Estratto conto aziendale (Jaaroverzicht 2022)
• Dichiarazione dei redditi dell’anno precedente.

a. Riguardo all’invito

Le autorità fiscali (Belastingdienst) stimano in anticipo quanto dovrai pagare di imposte sui redditi nell’anno 2023. È per questo che ti inviano una valutazione provvisoria per il 2023 a gennaio 2024.

Questo è un invito obbligatorio. Il vantaggio è che quando viene inviata la valutazione provvisoria del 2023, pagheresti meno imposte nella valutazione finale per il 2023, poiché hai pagato le imposte in anticipo (solo se dovessi pagare imposte).

b. Potrebbe sembrarti strano dover pagare le imposte per il 2023 già ora.

Ma in realtà, non è così strano. Poiché molte persone già pagano le imposte nello stesso anno fiscale.

Se ricevi stipendi o benefici, il tuo datore di lavoro o l’ente dei benefici trattiene le imposte ogni mese e le versa all’Agenzia delle Entrate (Belastingdienst) per te.

c. Hai redditi oltre a stipendi o benefici?

O possiedi attività, come risparmi o azioni? In tal caso, inizierai anche a pagare le imposte nello stesso anno, con una valutazione provvisoria per il 2023.

d. Devi controllare se la valutazione provvisoria del 2023 è corretta.

Se devi pagare imposte, puoi scegliere:

Pagare in un massimo di 11 rate

• L’importo della prima rata deve essere ricevuto dalle Autorità Fiscali entro il 1° marzo 2023.
• Se l’importo totale è sul conto delle Autorità Fiscali entro il 1° marzo 2023, allora riceverai uno sconto.

Se i dati della tua valutazione provvisoria 2023 non sono corretti

• Puoi modificare la valutazione provvisoria 2023, contattando il tuo consulente fiscale.

Il Credito fiscale è uno sconto sulla tua imposta sul reddito e sulle contribuzioni all’assicurazione nazionale. Se lavori come dipendente, il tuo datore di lavoro tiene conto del Credito fiscale generale (algemene heffingskorting) e del Credito fiscale del lavoratore (arbeidskorting) nel tuo stipendio. Questi sconti sono chiamati Credito fiscale sul reddito (Loonheffingskorting). In altre parole, paghi meno tasse sul reddito e ricevi uno stipendio più alto.

Come funziona il Credito fiscale sul reddito?

Se lavori come dipendente, hai diritto a uno sconto sulle tasse, ma dovrebbe essere applicato solo per un unico lavoro durante l’anno.

Puoi richiedere questo sconto fiscale al tuo datore di lavoro o in molti casi anche il tuo datore di lavoro può chiederti se desideri applicare questo sconto fiscale.

Il modulo che devi firmare con il tuo datore di lavoro per ottenere questo sconto fiscale si chiama “Model opgaaf gegevens voor de loonheffingen” (Modello di dichiarazione dei dati per le imposte sul reddito), tuttavia, se l’hai già firmato per un datore di lavoro durante l’anno, non dovresti firmarlo per un secondo datore di lavoro poiché dovresti restituire lo sconto aggiuntivo, che non ti spetterebbe, nella dichiarazione dei redditi. È consigliabile firmarlo solo con il datore di lavoro che ti fornisce il reddito annuale più alto.

Cosa succede se lavori per più di un datore di lavoro contemporaneamente o per tutto l’anno fiscale?

Allora dovresti richiedere il Credito fiscale sul reddito per un solo datore di lavoro. Se richiedi un Credito fiscale sul reddito con ogni datore di lavoro che hai durante l’anno, avrai troppi sconti sulle tasse e probabilmente dovrai restituire le tasse nell’anno fiscale in questione.

Se lavori per diversi datori di lavoro consecutivamente in un anno, allora puoi richiedere il Credito fiscale sul reddito a qualsiasi datore di lavoro. Ma ricorda di richiedere questo sconto fiscale sul reddito a un solo datore di lavoro per anno fiscale.

Cosa succede se lavori per un’agenzia di lavoro o una società di lavoro temporaneo (ETT)?

Quando lavori per un’agenzia di lavoro, è possibile che tu venga inviato a lavorare per diverse aziende. Tuttavia, poiché lavori solo presso l’agenzia, in realtà hai un solo datore di lavoro effettivo.

Quindi se applichi solo lo sconto fiscale sul reddito a questa agenzia di lavoro, non ci sarebbero problemi, poiché si applicherebbe solo a un lavoro.

Puoi consultare il seguente link su altri tipi di crediti fiscali disponibili: LINK

Consulta il seguente link dal sito delle autorità fiscali per cercare aiuto per il numero di riferimento di pagamento e il numero di dichiarazione, liquidazione o decisione: https://www.belastingdienst.nl/rekenhulpen/betalingskenmerk/

Puoi consultare le informazioni su quanto hai accumulato nella tua pensione, dalle diverse organizzazioni pensionistiche, in Olanda, al seguente link: https://www.mijnpensioenoverzicht.nl/